- الرئيسية
- الخدمات
- الجوهر الاقتصادي (ESR) والمالك المستفيد الفعلي (UBO) — الامتثال والإيداعات في دولة الإمارات العربية المتحدة
الجوهر الاقتصادي (ESR) والمالك المستفيد الفعلي (UBO) — الامتثال والإيداعات في دولة الإمارات العربية المتحدة
الامتثال الشامل لمتطلبات الجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد الفعلي: تحديد النطاق والإيداعات والسجلات ودعم مراجعة السلطات.
الجوهر الاقتصادي (ESR) والمالك المستفيد الفعلي (UBO) — الإيداع والسجلات والامتثال المستمر
نقوم بتحديد أنشطتكم ذات الصلة وهيكل الملكية، وإعداد إشعارات/تقارير الجوهر الاقتصادي، وبناء سجلات المالك المستفيد الفعلي، والإيداع في الوقت المحدد، والحفاظ على مسار تدقيق محكم.
حقائق سريعة — الجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد الفعلي (دولة الإمارات العربية المتحدة)
• من يقدم تقرير الجوهر الاقتصادي؟ إذا كنت تمارس نشاطاً ذا صلة، فعليك تقديم إشعار الجوهر الاقتصادي. وإذا حققت أيضاً دخلاً ذا صلة، فعليك تقديم تقرير الجوهر الاقتصادي.
• المواعيد النهائية: الإشعار = خلال 6 أشهر من نهاية السنة؛ تقرير الجوهر الاقتصادي = خلال 12 شهراً.
• الأنشطة ذات الصلة (أمثلة): المقر الرئيسي، مركز التوزيع والخدمات، الشركة القابضة، الملكية الفكرية، الشحن، التمويل التأجيري، الخدمات المصرفية، التأمين، إدارة الصناديق.
• اختبار الجوهر الاقتصادي (بسيط): (1) موجه ومُدار في دولة الإمارات العربية المتحدة، (2) أداء الأنشطة الأساسية المدرة للدخل في دولة الإمارات العربية المتحدة، (3) موظفون/إنفاق/مقار كافية. الاستعانة بمصادر خارجية في دولة الإمارات العربية المتحدة مقبولة إذا كنت تشرف عليها.
• قاعدة المالك المستفيد الفعلي: احتفظ بسجل المالك المستفيد الفعلي وحدثه خلال 15 يوماً عند تغيير الملكية. قدم تفاصيل المالك المستفيد الفعلي إلى المسجل حسب المطلوب.
الجوهر الاقتصادي — لمحة عامة (دولة الإمارات العربية المتحدة)
- الأنشطة ذات الصلة (أمثلة): أعمال المقر الرئيسي، مركز التوزيع والخدمات، الشركة القابضة، أعمال الملكية الفكرية، الشحن، التمويل التأجيري، الخدمات المصرفية، التأمين، إدارة صناديق الاستثمار. (وزارة المالية الإماراتية)
- من يقدم التقرير: جميع المرخص لهم (والمرخص لهم المعفيين) يقدمون إشعار الجوهر الاقتصادي. إذا حققت دخلاً ذا صلة، فعليك أيضاً تقديم تقرير الجوهر الاقتصادي. (وزارة المالية الإماراتية)
- المواعيد النهائية: الإشعار خلال 6 أشهر من نهاية السنة المالية؛ تقرير الجوهر الاقتصادي خلال 12 شهراً. (وزارة المالية الإماراتية)
- اختبار الجوهر الاقتصادي: (1) موجه ومُدار في دولة الإمارات العربية المتحدة؛ (2) أداء الأنشطة الأساسية المدرة للدخل في دولة الإمارات العربية المتحدة؛ (3) موظفون وإنفاق ومقار كافية (الاستعانة بمصادر خارجية مسموحة مع السيطرة، داخل دولة الإمارات العربية المتحدة). (وزارة المالية الإماراتية)
- الإعفاءات الشائعة من الجوهر الاقتصادي (“المرخص له المعفي”): صناديق الاستثمار، والكيانات المقيمة ضريبياً خارج دولة الإمارات العربية المتحدة، والشركات متعددة الجنسيات المملوكة بالكامل لدولة الإمارات العربية المتحدة والتي تعمل فقط في دولة الإمارات العربية المتحدة، والفروع الأجنبية الخاضعة للضريبة في الخارج. (الإشعار
لا يزال مطلوباً.)
ما نغطيه
- الجوهر الاقتصادي (لوائح الجوهر الاقتصادي): تحديد النطاق، تقييم الأنشطة ذات الصلة، إيداعات الإشعار والتقرير، تحديد الأنشطة الأساسية المدرة للدخل، أدلة حوكمة مجلس الإدارة (“موجه ومُدار”)، ضوابط الاستعانة بمصادر خارجية، استئناف الغرامات. (وزارة المالية الإماراتية)
- المالك المستفيد الفعلي: تحديد المالكين المستفيدين الفعليين (ملكية/سيطرة 25%+ أو مسؤول إداري كبير)، إعداد سجل المالك المستفيد الفعلي وسجل الشركاء/المساهمين، الإيداع لدى المسجل، تتبع التغييرات ضمن المواعيد القانونية، والتمثيل. (التشريعات الإماراتية)
المالك المستفيد الفعلي — لمحة عامة (دولة الإمارات العربية المتحدة)
- الإطار: قرار مجلس الوزراء 109/2023 (الذي حل محل 58/2020) يحدد إجراءات المستفيد الحقيقي (المالك المستفيد الفعلي) عبر المناطق البرية والمناطق الحرة التجارية (المناطق الحرة المالية تتبع أنظمتها الخاصة). (أخبار الامتثال العالمي)
- من هو المالك المستفيد الفعلي: شخص طبيعي يملك ≥25% من الملكية/التصويت أو السيطرة النهائية؛ إذا لم يوجد، فالمسؤول الإداري الكبير. (التشريعات الإماراتية)
- السجلات التي يجب الاحتفاظ بها وإيداعها: سجل المالك المستفيد الفعلي وسجل الشركاء/المساهمين مع حقول البيانات المحددة؛ الحفاظ على الدقة والسرية. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net)
- مواعيد الإيداع: تقديم السجلات خلال 60 يوماً (للكيانات الجديدة / من تاريخ إنفاذ القرار)؛ إيداع التحديثات خلال 15 يوماً من أي تغيير؛ تقديم أي معلومات إضافية مطلوبة خلال 14 يوماً. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net، التشريعات الإماراتية)
- الإعفاءات: المجموعات المملوكة بالكامل للحكومة؛ الشركات المدرجة والشركات التابعة المملوكة لها بالأغلبية؛ الكيانات في مركز دبي المالي العالمي/السوق العالمي لأبوظبي (أطر منفصلة). (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net، أخبار الامتثال العالمي)
- الغرامات: إجراءات إدارية (تحذيرات وغرامات وإيقاف محتمل) وفقاً لقرار مجلس الوزراء 132/2023 لمخالفات إجراءات المالك المستفيد الفعلي. (وزارة التربية والتعليم)
عملية الامتثال الخاصة بنا (الجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد الفعلي)
1. تحديد النطاق وخريطة الفجوات — تحديد الأنشطة ذات الصلة/الدخل ذي الصلة؛ تأكيد المالكين المستفيدين الفعليين والأدوار الاسمية.
2. بناء الأدلة — محاضر واجندات مجلس الإدارة، سجلات الأنشطة الأساسية المدرة للدخل، أدلة الاستعانة بمصادر خارجية/الموظفين، السجلات.
3. الإيداعات — إشعار وتقرير الجوهر الاقتصادي على بوابة وزارة المالية؛ سجلات المالك المستفيد الفعلي إلى المسجل مع تتبع التغييرات.
4. الضوابط والتقويم — مذكرة التجديد (6 أشهر/12 شهراً للجوهر الاقتصادي؛ 15 يوماً لتغييرات المالك المستفيد الفعلي)، الاحتفاظ بالوثائق، الموافقات. (وزارة المالية الإماراتية، التشريعات الإماراتية)
5. التدقيق/الاستئنافات — الرد على الإشعارات، إعادة النظر في الغرامات، وتقديم استئنافات الجوهر الاقتصادي عند الاقتضاء. (الهيئة الاتحادية للضرائب – دولة الإمارات العربية المتحدة)
التسليمات التي تتلقاها
- إشعار ESR وتقرير (مع أوراق العمل وخريطة CIGA)
- حزمة حوكمة مجلس الإدارة (قوالب موجهة ومدارة، محاضر، حضور)
- سجل UBO + سجل الشركاء/المساهمين (مقدم) مع سجل التغييرات
- تقويم الامتثال (تواريخ ESR/UBO، الملاك، التذكيرات)
- مذكرة المخاطر والنتائج + الإجراءات التصحيحية
الوثائق التي نحتاجها عادة
- رخصة التجارة، مواد/عقد التأسيس، مخطط التنظيم للمجموعة
- البيانات المالية (TB/GL)، قائمة الموظفين، عقود المكتب/الإيجار والاستعانة بمصادر خارجية
- تكوين المجلس، جدول الاجتماعات، التفويضات/KPIs
- سجلات الأسهم، هويات الملاك/UBOs، إعلانات المرشحين
- تقديمات ESR السابقة، تقديمات UBO/الإقرارات
الأخطاء الشائعة ومحفزات السلطات
- معاملة الشركة القابضة أو مركز التوزيع والخدمات على أنها “خارج النطاق” عندما يكون هناك دخل ذو صلة
- عدم وجود أدلة على حوكمة المجلس أو عدم وجود توجيه/إدارة في الإمارات
- استخدام مقدمي الخدمات الخارجية دون إشراف من الإمارات على CIGAs
- عدم تقديم أو تحديث سجلات UBO في غضون 15 يومًا بعد التغييرات
- الخلط بين الإعفاءات المدرجة/DIFC/ADGM والإعفاءات الشاملة للشركات التابعة
تريد امتثالاً خالياً من التوتر للجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد الفعلي؟
سنحدد النطاق ونقدم الإيداعات ونحتفظ بسجلاتكم ونتعامل مع الإشعارات — من البداية إلى النهاية.
الأسئلة المتكررة
نعم – لا يزال الإشعار مطلوبًا؛ يجب الاحتفاظ بأدلة الإعفاء. (نورتون روز فولبرايت)
مسجل شركتك (في البر الرئيسي أو المنطقة الحرة). احتفظ بالسجلات وقم بتحديثها في غضون 15 يومًا من التغييرات. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net)
مسجل شركتك (في البر الرئيسي أو المنطقة الحرة). احتفظ بالسجلات وقم بتحديثها في غضون 15 يومًا من التغييرات. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net)
نعم – يمكن استئناف عقوبات ESR عبر عملية استئناف الهيئة الاتحادية للضرائب؛ لعقوبات UBO مسارات تظلم بموجب القرار. (الهيئة الاتحادية للضرائب الإمارات, وزارة التربية والتعليم)
تواصل معنا
