- الرئيسية
- الخدمات
- خدمات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات — التسجيل، التقديم، ودعم التدقيق
خدمات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات — التسجيل، التقديم، ودعم التدقيق
نتولى تسجيل ضريبة القيمة المضافة، إقرارات VAT201، استرداد ضريبة المدخلات، المناطق المحددة، آلية الاحتساب العكسي (RCM)، والاستردادات.
خدمات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات — التسجيل، التقديم، ودعم التدقيق
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات 5 %. يجب عليك التسجيل إذا بلغت المبيعات/الواردات الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي فأكثر (اختياري من 187,500 درهم فأكثر). يتعين على الأعمال غير المقيمة التي تقوم بتوريدات خاضعة للضريبة في الإمارات التسجيل.
تُستحق إقرارات ضريبة القيمة المضافة عادةً بحلول اليوم الثامن والعشرين بعد نهاية الفترة الضريبية.
ما نقدمه (شامل)
- تسجيل وإلغاء تسجيل ضريبة القيمة المضافة (مقيم، غير مقيم، مجموعة ضريبية)
- إعداد وتقديم إقرار VAT201 مع ملاحظات المراجع وربط الأرصدة
- آلية الاحتساب العكسي (RCM) للواردات/الخدمات الواردة (احتساب صحيح للضريبة المستحقة والمُدخلة ذاتيًا)
- المناطق المحددة (DZ) للسلع — المعالجة لحركات البر الرئيسي↔المناطق المحددة والصادرات
- استرداد وتخصيص ضريبة المدخلات (أنشطة مختلطة/معفاة؛ تسويات سنوية)
- التصحيحات والإفصاحات الطوعية؛ تخفيف الغرامات وإعادة النظر
- دعم تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب وفحوصات السلامة (الجاهزية لما قبل التدقيق، مراجعة الأنظمة/العمليات)
- استردادات ضريبة القيمة المضافة (فائض ضريبة المدخلات؛ برامج خاصة عند انطباقها)
لمحة سريعة عن ضريبة القيمة المضافة (الإمارات)
- نسبة الضريبة: 5 % (سارية منذ 1 يناير 2018)
- حدود التسجيل: إلزامي عند 375,000 درهم؛ اختياري عند 187,500 درهم
- الفترات الضريبية: ربع سنوية لمعظم الشركات الصغيرة والمتوسطة؛ شهرية لذوي الدوران الأعلى (تُحددها الهيئة الاتحادية للضرائب)
- المنصة: EmaraTax للتقديم والمدفوعات
- مخاطرة رئيسية: التأخر في التقديم/الدفع وضعف التوثيق → غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب
عمليتنا المتوافقة مع متطلبات الإمارات
- تحديد النطاق والتقييم — فحص الحدود، موطن الضريبة، التزامات غير المقيمين، وخيارات المجموعة الضريبية.
- إعداد النظام — رموز الضريبة (5 % / 0 % / معفى / RCM)، ضوابط رقم التسجيل الضريبي TRN، الربط حسب الإمارة، وأدوار المستخدمين.
- إقفال الفترة — تسوية المبيعات والمشتريات وRCM والجمارك BoE وحركات المناطق المحددة والبنك.
- إعداد وتقديم VAT201 — مراجعة الفروقات، التقديم عبر EmaraTax، وجدولة الدفع.
- الأرشفة والتحسين — حفظ الإقرارات والأدلة (حد أدنى 5 سنوات)، وتسليم ملخص إداري (المخاطر والمعالجات).
كيفية عمل ضريبة القيمة المضافة (مثال مبسط)
- تبيع سلعًا بقيمة 100 درهم → تُحمّل 5 دراهم ضريبة قيمة مضافة → تجمع 105 دراهم.
- اشتريت مدخلات بقيمة 50 درهمًا + 2.5 درهم ضريبة قيمة مضافة.
صافي الضريبة المستحقة = 5.0 – 2.5 = 2.5 درهم.
نضمن أن نظامك يلتقط ذلك بدقة وأن نموذج VAT201 يعكس القيم الصحيحة
ما الذي يجب أن تُظهره الفاتورة الضريبية الإماراتية
• عبارة ”فاتورة ضريبية“
• اسمك القانوني وعنوانك ورقم التسجيل الضريبي (TRN)
• رقم الفاتورة وتاريخها
• اسم العميل وعنوانه (ورقم TRN إن كان مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة)
• وصف السلع/الخدمات، الكمية، سعر الوحدة
• المبلغ الخاضع للضريبة، نسبة الضريبة، قيمة الضريبة، الإجمالي
• إذا تمت الفوترة بعملة أجنبية، إظهار قيمة الضريبة بالدرهم الإماراتي (سعر المصرف المركزي)
• إذا انطبق RCM، أضف ملاحظة RCM واضحة
• يجب أن تشير إشعارات الدائن إلى الفاتورة الأصلية وتُظهر الضريبة المعدلة
الاحتساب العكسي (RCM) — قاعدة مبسطة
• بالنسبة للواردات والخدمات من الخارج، تقوم باحتساب الضريبة ذاتيًا في الإقرار.
• تثبت كلًّا من ضريبة المخرجات (تُحمّلها على نفسك) وضريبة المدخلات (تستردها) في الإقرار نفسه.
• احتفظ بالأدلة: العقود/الفواتير وبيانات الجمارك/الاستيراد.
المناطق المحددة (DZ) — قاعدة سريعة
• تؤثر قواعد المناطق المحددة أساسًا على السلع (بعض الحركات قد تكون خارج النطاق/صفرية عند استيفاء الشروط).
• عادةً ما تتبع الخدمات في المناطق المحددة قواعد ضريبة القيمة المضافة العادية.
• نحافظ على سجلّ حركات المناطق المحددة وأدلة الشحن في كل فترة.
هل أنت مستعد للالتزام وتجنّب الغرامات؟
لنفحص إعداد ضريبة القيمة المضافة لديك ونقدّم إقرار VAT201 التالي مع حزمة أدلة متكاملة.
ملاحظات حسب القطاع (مختارة)
- العقارات: العقار التجاري → خاضع للضريبة عمومًا؛ الإيجارات السكنية → معفاة عمومًا بعد أول توريد.
- الرعاية الصحية والتعليم: يمكن أن تكون بعض التوريدات بنسبة صفرية بشروط/أدلة.
- الخدمات المالية: العديد منها معفاة (يحد من استرداد المدخلات) إلا إذا انطبقت خدمات خاضعة للضريبة قائمة على الرسوم.
- التجارة الإلكترونية/المنصات: موقع العميل/الأدلة مهم؛ احرص على الترميز الصحيح وأدلة التصدير.
الوثائق التي نحتاجها عادة
- الرخصة التجارية، هويات المالكين، رقم TRN (إن وُجد)
- سجلات المبيعات والمشتريات (مع رموز الضريبة)، الفواتير الضريبية/إشعارات الدائن
- إقرار الدخول الجمركي، وأدلة الشحن/التصدير، وبيانات الاستيراد
- كشوفات البنك، ميزان المراجعة، تقارير الضريبة من النظام المحاسبي (ERP)
- سجلات حركات المناطق المحددة (إن وُجدت)، والعقود الخاصة بخدمات RCM
الأخطاء الشائعة ومحفزات التدقيق
غياب أو خطأ رقم TRN في الفواتير
إثبات RCM على المدخلات فقط دون المخرجات (أو العكس)
المطالبة بضريبة مدخلات على عناصر محجوبة أو دون فواتير ضريبية صحيحة
اعتبار خدمات المناطق المحددة خارج النطاق
عدم تسوية نموذج VAT201 مع الدفاتر/النظام المحاسبي والبنك
ضعف حفظ السجلات (أقل من المدة المطلوبة 5 سنوات)
فحص السلامة (تدقيق ذاتي سريع)
هل تلبي قوالب فواتيرك متطلبات ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
هل تُنشئ مشتريات RCM القيد المحاسبي ثنائي الأطراف تلقائيًا؟
هل يمكنك إثبات الصادرات (مستندات تجارية + أدلة نقل)؟
هل تخصّص ضريبة المدخلات للأنشطة المعفاة وتُجري التسوية السنوية؟
هل تتم تسوية نموذج VAT201 مع الدفاتر العامة والبنك كل فترة؟
هل تُحفَظ السجلات لأكثر من 5 سنوات مع سهولة الاسترجاع؟
باقات الخدمات (اختياري)
التقديم الأساسي لضريبة القيمة المضافة — التسجيل (إن لزم)، التقديم ربع السنوي لنموذج VAT201، حزمة الأدلة، دعم عبر البريد الإلكتروني.
رعاية النمو لضريبة القيمة المضافة — تقديم شهري/ربع سنوي، معالجة RCM/DZ، ملخص إداري، دعم أولوية، تدريب الموظفين.
ضريبة القيمة المضافة بلس (جاهز للتدقيق) — كل ما سبق + فحص سلامة قبل التدقيق، إجراءات تشغيل معيارية، طلبات الاسترداد، والإفصاحات الطوعية.
سنُخصّص نطاق العمل والأتعاب وفق حجم نشاطك وقطاعك وحجم معاملاتك.
الأسئلة المتكررة
ضريبة استهلاك بنسبة 5 % على معظم السلع والخدمات، تُحصّلها الأعمال وتورّدها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.
إلزامي عند توريدات خاضعة للضريبة بقيمة 375,000 درهم؛ اختياري من 187,500 درهم (توريدات أو مصروفات).
عادةً ربع سنوي؛ وشهري لذوي الدوران الأكبر. تُسند فترتك في EmaraTax.
حد أدنى 5 سنوات بعد نهاية الفترة الضريبية ذات الصلة (أطول لبعض الأصول/العقارات).
بحلول تاريخ الاستحقاق النظامي في EmaraTax لكل فترة ضريبية (قدّم وادفع قبل الموعد النهائي).
لا. بعض العناصر محجوبة. كما تحتاج إلى فواتير ضريبية صحيحة وارتباط بالنشاط التجاري.
نراجع الأهمية النسبية ونقدّم تصحيحًا أو إفصاحًا طوعيًا عند اللزوم.
تواصل معنا
