- الرئيسية
- الخدمات
- الامتثال للجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد النهائي — دولة الإمارات العربية المتحدة
الامتثال للجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد النهائي — دولة الإمارات العربية المتحدة
امتثال شامل لتقارير الجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد النهائي: تحديد النطاق والإيداعات والسجلات والدفاع في المراجعة.
الجوهر الاقتصادي وتقارير المالك المستفيد النهائي — الإيداع والسجلات والامتثال المستمر
نقوم بتحديد أنشطتكم ذات الصلة وهيكل الملكية، وإعداد إشعارات/تقارير الجوهر الاقتصادي، وبناء سجلات المالك المستفيد النهائي، والإيداع في الوقت المحدد، والحفاظ على مسار مراجعة دقيق.
الجوهر الاقتصادي — نظرة عامة (دولة الإمارات العربية المتحدة)
- الأنشطة ذات الصلة (أمثلة): أعمال المقر الرئيسي، مركز التوزيع والخدمات، الشركة القابضة، أعمال الملكية الفكرية، الشحن، التمويل التأجيري، الخدمات المصرفية، التأمين، إدارة صناديق الاستثمار. (وزارة المالية الإماراتية)
- من يقوم بالإيداع: جميع المرخص لهم (والمرخص لهم المعفيين) يقدمون إشعار الجوهر الاقتصادي. إذا حققتم إيرادات ذات صلة، فعليكم أيضاً تقديم تقرير الجوهر الاقتصادي. (وزارة المالية الإماراتية)
- المواعيد النهائية: الإشعار خلال 6 أشهر من نهاية السنة المالية؛ تقرير الجوهر الاقتصادي خلال 12 شهراً. (وزارة المالية الإماراتية)
- اختبار الجوهر الاقتصادي: (1) الإدارة والتوجيه في دولة الإمارات؛ (2) أداء الأنشطة المدرة للدخل الأساسية في دولة الإمارات؛ (3) موظفون ونفقات ومقار كافية (يُسمح بالاستعانة بمصادر خارجية مع الرقابة، داخل دولة الإمارات). (وزارة المالية الإماراتية)
- الإعفاءات الشائعة من تقارير الجوهر الاقتصادي (“المرخص له المعفي”): صناديق الاستثمار وبعض الكيانات، الكيانات المقيمة ضريبياً خارج دولة الإمارات، الكيانات المملوكة للمقيمين الإماراتيين التي تعمل فقط في دولة الإمارات وليست جزءاً من مجموعة شركات متعددة الجنسيات، والفروع الأجنبية الخاضعة للضريبة في الخارج (الإشعار مطلوب رغم ذلك). (Norton Rose Fulbright، jcauaeaudit.com)
ما نغطيه
- تقارير الجوهر الاقتصادي: تحديد النطاق، تقييم الأنشطة ذات الصلة، إيداع الإشعارات والتقارير، تحديد الأنشطة المدرة للدخل الأساسية، أدلة الحوكمة (“الإدارة والتوجيه”)، ضوابط الاستعانة بمصادر خارجية، استئناف الغرامات. (وزارة المالية الإماراتية)
- المالك المستفيد النهائي: تحديد المالكين المستفيدين النهائيين (25% أو أكثر من الملكية/السيطرة أو مسؤول إداري كبير)، إعداد سجل المالك المستفيد النهائي وسجل الشركاء/المساهمين، الإيداع لدى المسجل، تتبع التغييرات ضمن المواعيد القانونية، والتمثيل. (التشريعات الإماراتية)
المالك المستفيد النهائي — نظرة عامة (دولة الإمارات العربية المتحدة)
- الإطار: قرار مجلس الوزراء 109/2023 (الذي حل محل 58/2020) يحدد إجراءات المستفيد الحقيقي (المالك المستفيد النهائي) عبر المناطق البرية والمناطق الحرة التجارية (المناطق الحرة المالية تتبع أنظمتها الخاصة). (Global Compliance News)
- من هو المالك المستفيد النهائي: شخص طبيعي يملك ≥25% من الملكية/التصويت أو السيطرة النهائية؛ إذا لم يوجد، فالمسؤول الإداري الكبير. (التشريعات الإماراتية)
- السجلات التي يجب الاحتفاظ بها وإيداعها: سجل المالك المستفيد النهائي وسجل الشركاء/المساهمين مع حقول البيانات المحددة؛ الحفاظ على الدقة والسرية. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net)
- مواعيد الإيداع: تقديم السجلات خلال 60 يوماً (للكيانات الجديدة / من تاريخ إنفاذ القرار)؛ إيداع التحديثات خلال 15 يوماً من أي تغيير؛ تقديم أي معلومات إضافية مطلوبة خلال 14 يوماً. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net، التشريعات الإماراتية)
- الإعفاءات: المجموعات المملوكة بالكامل للحكومة؛ الشركات المدرجة والشركات التابعة المملوكة لها بالأغلبية؛ الكيانات في مركز دبي المالي العالمي/السوق العالمي لأبوظبي (أطر منفصلة). (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net، Global Compliance News)
- الغرامات: إجراءات إدارية (تحذيرات وغرامات وإيقاف محتمل) وفقاً لقرار مجلس الوزراء 132/2023 لمخالفات إجراءات المالك المستفيد النهائي. (وزارة التربية والتعليم)
عملية الامتثال الخاصة بنا (الجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد النهائي)
1. تحديد النطاق وخريطة الفجوات — تحديد الأنشطة ذات الصلة/الإيرادات ذات الصلة؛ تأكيد المالكين المستفيدين النهائيين والأدوار الاسمية.
2. بناء الأدلة — محاضر ومذكرات اجتماعات مجلس الإدارة، سجلات الأنشطة المدرة للدخل الأساسية، أدلة الاستعانة بمصادر خارجية/الموظفين، السجلات.
3. الإيداعات — إشعار وتقرير الجوهر الاقتصادي على بوابة وزارة المالية؛ سجلات المالك المستفيد النهائي لدى المسجل مع تتبع التغييرات.
4. الضوابط والتقويم — مذكرة التجديد (6 أشهر/12 شهراً للجوهر الاقتصادي؛ 15 يوماً لتغييرات المالك المستفيد النهائي)، الاحتفاظ بالوثائق، الموافقات. (وزارة المالية الإماراتية، التشريعات الإماراتية)
5. المراجعة/الاستئنافات — الرد على الإشعارات، إعادة النظر في الغرامات، وتقديم استئنافات الجوهر الاقتصادي عند الاقتضاء. (الهيئة الاتحادية للضرائب الإمارات)
التسليمات التي تتلقاها
- إشعار ESR وتقرير (مع أوراق العمل وخريطة CIGA)
- حزمة حوكمة مجلس الإدارة (قوالب موجهة ومدارة، محاضر، حضور)
- سجل UBO + سجل الشركاء/المساهمين (مقدم) مع سجل التغييرات
- تقويم الامتثال (تواريخ ESR/UBO، الملاك، التذكيرات)
- مذكرة المخاطر والنتائج + الإجراءات التصحيحية
الوثائق التي نحتاجها عادة
- رخصة التجارة، مواد/عقد التأسيس، مخطط التنظيم للمجموعة
- البيانات المالية (TB/GL)، قائمة الموظفين، عقود المكتب/الإيجار والاستعانة بمصادر خارجية
- تكوين المجلس، جدول الاجتماعات، التفويضات/KPIs
- سجلات الأسهم، هويات الملاك/UBOs، إعلانات المرشحين
- تقديمات ESR السابقة، تقديمات UBO/الإقرارات
الأخطاء الشائعة ومحفزات التدقيق
- معاملة الشركة القابضة أو مركز التوزيع والخدمات على أنها “خارج النطاق” عندما يكون هناك دخل ذو صلة
- عدم وجود أدلة على حوكمة المجلس أو عدم وجود توجيه/إدارة في الإمارات
- استخدام مقدمي الخدمات الخارجية دون إشراف من الإمارات على CIGAs
- عدم تقديم أو تحديث سجلات UBO في غضون 15 يومًا بعد التغييرات
- الخلط بين الإعفاءات المدرجة/DIFC/ADGM والإعفاءات الشاملة للشركات التابعة
تريد امتثالاً خالياً من التوتر للجوهر الاقتصادي والمالك المستفيد النهائي؟
سنقوم بتحديد النطاق والإيداع والحفاظ على سجلاتكم ومعالجة الإشعارات — من البداية إلى النهاية.
الأسئلة المتكررة
نعم – لا يزال الإشعار مطلوبًا؛ يجب الاحتفاظ بأدلة الإعفاء. (نورتون روز فولبرايت)
مسجل شركتك (في البر الرئيسي أو المنطقة الحرة). احتفظ بالسجلات وقم بتحديثها في غضون 15 يومًا من التغييرات. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net)
مسجل شركتك (في البر الرئيسي أو المنطقة الحرة). احتفظ بالسجلات وقم بتحديثها في غضون 15 يومًا من التغييرات. (25355024.fs1.hubspotusercontent-eu1.net)
نعم – يمكن استئناف عقوبات ESR عبر عملية استئناف الهيئة الاتحادية للضرائب؛ لعقوبات UBO مسارات تظلم بموجب القرار. (الهيئة الاتحادية للضرائب الإمارات, وزارة التربية والتعليم)
تواصل معنا
